Aufgabenbereiche eines Steuerberaters – Ein Überblick
Der Beruf des Steuerberaters bietet zahlreiche spannende Herausforderungen im Arbeitsalltag. Es geht im Wesentlichen darum, die eigenen Klienten optimal zu beraten und die anfallende Steuerlast zu minimieren. Es fallen aber noch weitere unterschiedliche Steuerberater-Aufgaben an, die viel Expertise und Kommunikationsstärke erfordern.
Wir erklären Ihnen in diesem Artikel, welche Tätigkeiten in einer Steuerberatung anfallen und wie diese zwischen Steuerberatern und Steuerfachangestellten aufgeteilt werden. Eine effiziente Arbeitsteilung ist nämlich der Schlüssel zum Erfolg.
Die Aufgaben eines Steuerberaters im Überblick
Da die Anzahl an verschiedenen Steuerberater-Aufgaben oftmals die ersten Erwartungen deutlich übersteigt, lohnt sich ein erster Überblick ganz besonders. Je nach Größe der Steuerkanzlei und Spezialisierung kann es natürlich immer wieder Unterschiede geben.
Generell gehören die folgenden Aufgaben eines Steuerberaters zu den Kernbereichen des Tagesgeschäfts:
- Kommunikation mit Kunden einschließlich steuerlicher Beratung
- Erstellung von Jahresabschlüssen, Bilanzen und Steuererklärungen
- Leitung von Finanz- und Lohnbuchhaltung im Auftrag des Kunden
- Vertretung von Mandanten bei Finanzämtern und -gerichten
Weiterhin leisten viele Steuerberater noch weitere Tätigkeiten, unter anderem eine fachkundige Existenzgründungsberatung oder Unterstützung bei der Unternehmensnachfolge. Es gibt also in jeder Steuerberatung mehr als eine Handvoll anspruchsvoller Aufgaben.
Steuerberater-Tätigkeiten im Detail
Die Aufgaben als Steuerberater wirken auf den ersten Blick fast schon einfach, aber der Beruf wird von einer hohen Komplexität begleitet. Es lässt sich bei allen Tätigkeiten beliebig in die Tiefe eintauchen – deswegen ist die Ausbildung auch so langwierig und herausfordernd.
Fachkundige Beratung von Mandanten
Eine erfolgreiche Steuerkanzlei setzt vor allem auf eine gute Beratung. Die Mandanten müssen sich gut aufgehoben und beraten fühlen, ehe sie ihren finanziellen Erfolg an eine Kanzlei binden. Hierbei ist es nicht unüblich, zunächst mit einem Gespräch zu den steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten zu beginnen.
Das deutsche Recht ist überaus kompliziert und bietet viele Möglichkeiten, um die Steuerlast zu reduzieren. Privatpersonen und Unternehmen können davon gleichermaßen profitieren, wenn sie alle ihre steuerlichen Rechte wahrnehmen. In Fachkreisen spricht man hierbei von der Gestaltungsberatung, was eine der wichtigsten Steuerberater-Aufgaben ist.
Übernahme der Finanz- oder Lohnbuchhaltung
Buchhaltungsaufgaben können unendlich komplex sein und werden insbesondere von kleineren Unternehmen gerne ausgelagert. Schließlich lohnt es sich oftmals nicht, eigene Expertise im Haus dafür aufzubauen. Eine qualifizierte Steuerberatung übernimmt diese Aufgaben meistens ohnehin deutlich effizienter.
Zwei beliebte Teilbereiche sind unter anderem die Finanz- und die Lohnbuchhaltung. Erste erfasst alle Geschäftsvorgänge samt Zahlungsströmen und dient damit letztlich als Grundlage für weitere Abschlüsse und Bilanzen. Die Lohnbuchhaltung beschäftigt sich hingegen mit korrekten Lohn- und Gehaltsabrechnungen für alle Mitarbeiter.
Jahresabschlüsse und Steuererklärungen
Als Steuerberater hat man viele Aufgaben, die eine sorgfältige Vorbereitung, Prüfung und Erstellung erfordern. Dazu gehören Jahresabschlüsse und Steuererklärungen, die für Laien ohne fachkundige Beratung praktisch unmöglich sind. So sind die meisten Unternehmen am Ende eines Geschäftsjahres dazu verpflichtet, einen ordentlichen Abschluss zu machen.
Steuererklärungen können hingegen Privatpersonen und Unternehmen betreffen, je nach Art der Steuer. Ob Einkommenssteuer, Körperschaftssteuer, Gewerbesteuer oder Erbschaftssteuer – ohne eine korrekte Steuererklärung drohen rechtliche Konsequenzen, auf die jeder lieber verzichten würde. Eine kompetente Steuerberatung ist dann oft die beste Wahl.
Vertretung bei Finanzämtern und -gerichten
Zu den weiteren Steuerberater-Aufgaben zählt die Vertretung von Mandanten bei Finanzämtern und -gerichten. Das wird ebenso gerne von Privatpersonen und Unternehmen ausgelagert, da man ohne das notwendige Steuerfachwissen diese Aufgabe kaum selbst übernehmen kann. Die Zeitersparnis ist natürlich ein weiteres wichtiges Argument.
Das umfasst zum einen die wichtige Kommunikation mit Finanzämtern, zum anderen auch die Vertretung vor Finanzgerichten im Streitfall. Es gibt zwar zumindest in erster Instanz keinen Vertretungszwang, doch selbst die IHK weist darauf hin, dass steuer- und verfahrensrechtliche Probleme unglaublich kompliziert sein können.
Zusätzliche Aufgaben für Steuerberater
Abgesehen von den klassischen Tätigkeiten eines Steuerberaters gibt es aber noch eine Handvoll weiterer, die sich im Laufe der Zeit entwickelt haben. Das ist vor allem dem hohen Finanz- und Rechtsverständnis geschuldet, das ein Steuerberater zwangsläufig mitbringt.
Existenzgründungsberatung
Viele Menschen in Deutschland spielen mit dem Gedanken einer Existenzgründung, um sich von Arbeitgebern unabhängig zu machen. Doch es lauern viele Ungewissheiten und Risiken, die nicht immer sofort ersichtlich sind. Mit ihrem ausgezeichneten Verständnis von Finanzen und Geschäftsmodellen können Steuerberater problemlos zahlreiche Aufgaben bei der Existenzgründungsberatung übernehmen.
Unternehmensnachfolge
Eine Unternehmensnachfolge erweist sich ohne professionelle Hilfe nicht selten als sprichwörtlicher Albtraum. Es drohen steuerrechtliche und rechtliche Probleme, die viele Unternehmen gar nicht auf dem Schirm haben. Zudem kann eine schlecht geregelte Übergabe zu Streitigkeiten über Verantwortlichkeiten führen und das wichtige Tagesgeschäft lange Zeit stilllegen – ein spezialisierter Steuerberater kann hingegen Fallstricke umgehen.
Insolvenzbegleitung
Speziell in wirtschaftlich turbulenten Zeiten steigt die Anzahl der Insolvenzen in Deutschland rapide an. Ein Steuerberater kann zunächst die generelle Sanierungsfähigkeit prüfen und konkrete Vorschläge machen, oder im Notfall das Unternehmen bei der Insolvenz begleiten. Deswegen decken viele Steuerberater entsprechende Aufgaben in der Insolvenzberatung und -verwaltung sowie der Liquidation an.
Steuerberater vs. Steuerfachangestellte:
Unterschiede und Gemeinsamkeiten
Aber eine kompetente Steuerberatung besteht heute aus einem professionellen Team, das Aufgaben effizient zwischen den verschiedenen Positionen unterteilt. Eine wichtige Hilfe für Steuerberater sind Steuerfachangestellte, die viel vorbereitende Tätigkeiten leisten.
Unterschiede
Ein Steuerfachangestellter durchläuft eine kürzere Ausbildung und lernt viele Aufgaben direkt aus der Praxis, während der Großteil aller Steuerberater sich zunächst über einen Studienweg qualifiziert. Am Ende müssen aber beide ein paar Jahre Berufserfahrung vorweisen, ehe sie den nächsten Schritt in ihrer Karriere machen können.
Das spiegelt sich auch in den Aufgaben eines Steuerfachangestellten wider. Es geht nämlich darum, vorbereitende Tätigkeiten für einen Steuerberater zu leisten, damit dieser seine Zeit effizienter nutzen kann. Dazu zählen Buchführung, Jahresabschlüsse und Steuererklärungen, die der Berater am Ende prüft und rechtswirksam unterschreibt.
Gemeinsamkeiten
Am Ende überwiegen aber meistens die Gemeinsamkeiten zwischen den beiden Berufen. So sind die Anforderung relativ ähnlich: Kommunikationsstärke, Interesse für Gesetze und Zahlen sowie Verantwortungsbewusstsein und Professionalität. Zudem überschneiden sich viele Steuerberater-Aufgaben mit denen von Steuerfachangestellten (siehe oben).
Deswegen ist es nur wenig überraschend, dass rund 30 bis 40 % aller heutigen Steuerberater ihre Qualifizierung über eine Ausbildung zum Steuerfachangestellten geschafft haben. Man lernt nämlich viele nützliche Inhalte direkt aus der Praxis, es sind aber je nach Weiterbildung 8 bis 10 Jahre Berufserfahrung erforderlich.
Fazit: Steuerberater als interessantes Berufsbild mit vielen
spannenden Aufgaben
Steuerberatungen leiden derzeit unter einem hohen Fachkräftemangel und suchen händeringend nach qualifiziertem Personal. Und das, obwohl das Berufsbild mit interessanten und abwechslungsreichen Tätigkeiten lockt, angefangen bei der kompetenten Beratung von Mandanten hin zur Vertretung vor Ämtern und Gerichten.
Haben Sie noch weitere Fragen zu den typischen Steuerberater-Aufgaben oder Ihren Möglichkeiten bei der FBSP Steuerberatung? Dann nehmen Sie jetzt Kontakt auf – wir beraten Sie gerne.